КТО ДОЛЖЕН ПОДАВАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ?

Большинство налогов за нас платят работодатели и прочие «налоговые агенты». Это банки, брокерские компании, а также другие финансовые организации. Практически, сами мы платим лишь имущественные налоги — в частности, за квартиру или земельный участок (эти уведомления обычно приходят нам осенью). А декларацию должны подавать лишь те, кто получит доходы, с которых никто из налоговых агентов налоги не заплатил, сообщает издание «Комсомольская Правда».

Вот кто должен самостоятельно озаботиться подачей декларации:

- тот, кто сбыл недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения (об этом чуть ниже);

- тот, кому подарили недвижимость, автомобиль или ценные бумаги не близкие родственники;

- тот, кто получил доход от иных людей, для примера, если предоставлял какие-то услуги как физическое лицо или сдавал квартиру в аренду;

- счастливые победители лотерей и те, кто сделал выигрышную ставку в спортивном тотализаторе. При выигрыше на сумму меньше 15 тысяч рублей (если выигрыш больше, налог заплатит сам организатор лотереи или букмекер — см. «Давайте разберемся»).

- те, кто получил доходы из-за рубежа.

Также, задекларировать доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, а также другие лица, которые занимаются частной практикой. Но это относится к бизнесу. И эти люди, обычно, знают о своих налоговых обязанностях.

СКОЛЬКО ПЛАТИТЬ? И В КАКИЕ СРОКИ?

Налоговая ставка единая — 13% от полученного дохода. При этом у каждого вида дохода есть определенный имущественный вычет. То есть та сумма, которая не облагается налогом (1 млн для недвижимости и 250 тысяч для иного и имущества, подробнее об этом — ниже). Если сумма дохода превышает 5 млн рублей, тогда на сумму сверх 5 млн используется повышенная ставка — 15%.

Отправить декларацию необходимо не позднее 2 мая 2023 года. Это можно сделать несколькими способами: как в электронном виде, так и в бумажном (см. «Инструкция «КП»). При этом не обязательно даже приходить в свою налоговую инспекцию. Посчитать, сколько должен государству, необходимо самостоятельно. А оплатить налог требуется до 17 июля 2023 года.

МИНИМАЛЬНЫЙ СРОК, ПОСЛЕ КОТОРОГО МОЖНО ПРОДАТЬ КВАРТИРУ И НЕ ПЛАТИТЬ ГОСУДАРСТВУ

Стандартный срок — 5 лет. Если с момента покупки до момента продажи прошло больше этого времени, то ни налог платить не следует, ни отчитываться перед налоговой. При этом в законе есть исключения. Минимальный срок составляет 3 года, а не 5 лет, если:

- Квартира перешла вам по наследству от близкого родственника;

- жильё перешло в собственность по приватизации;

- Квартира является для продавца «единственным жильем».

Если квартира находилась в собственности меньше предельного срока, то НДФЛ (налог на доходы физических лиц) платить необходимо. При этом из полученной суммы доходов необходимо вычесть сумму, потраченную на покупку и указанную в договоре купли(продажи, и имущественный вычет (для недвижимости этот вычет составляет 1 млн рублей, для остального имущества – 250 тысяч).

Чтобы стало понятнее, предположим, что вы купили квартиру 4 года назад, и решили её продать. По той причине, что со времени покупки прошло менее 5 лет, платить налог с продажи вам будет необходимо. Если продаете вы её за 5 млн, а в свое время покупали за 3 млн, то вычитаем 3 из 5, получаем 2 млн. Из этих двух млн. вычтем ещё 1 млн имущественного вычета. Остается 1 млн. Вот с него и необходимо заплатить 13% НДФЛ, то есть 130 тысяч рублей.

А ЕСЛИ сбыл ДРУГОЕ ИМУЩЕСТВО?

- Доходы от продажи иного имущества (здесь речь, в первую очередь, идёт об автомобилях) освобождаются от налогообложения в случае, если такое имущество находилось в собственности более 3 лет (независимо от способа его приобретения). Если продаете раньше, то в этом случае из суммы полученного дохода также необходимо вычесть сумму расходов на покупку этого имущества и вычесть 250 тысяч рублей (имущественный вычет).

В частности, если вы продаете машину за 1млн 350 тысяч рублей, а купили за 1 млн, то вычитайте его из суммы дохода. Удастся 350 тысяч. Минус 250 тысяч имущественного вычета – остается 100 тысяч рублей. Вот с них и надо уплатить 13%, то есть 13 тысяч.

СЕЙЧАС ОЧЕНЬ РАЗВИТЫ ОНЛАЙН-СЕРВИСЫ ПО ПРОДАЖЕ Б)У ВЕЩЕЙ. Необходимо ЛИ ОТЧИТЫВАТЬСЯ ОБ ЭТИХ ДОХОДАХ?

- В случае, если сумма дохода от продажи иного имущества (например, личных вещей) не превышает в целом за год 250 тысяч рублей, такие доходы не подлежат декларированию. Если сумма выше 250 тысяч, то в теории декларацию надо подавать. И так же платить процент с суммы превышения. Но это если вещами вы владели меньше трёх лет. Если вещи старые, тогда платить ничего не надо. Но на деле вряд ли кто-то будет проверять продажу вещей через сервисы объявлений, так что переживать вам не следует.

Необходимо ЛИ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ САМОЗАНЯТЫМ?

- Самозанятым нет необходимости декларировать доход, полученный от предоставления своих услуг. Они платят его автоматически через мобильное приложение «Мой налог». Дополнительной отчетности для самозанятых не предусмотрено. Другие доходы, которые они получили как физические лица, подчиняются тем же правилам, что и для иных физлиц.

ДАВАЙТЕ РАЗБЕРЕМСЯ

За какой выигрыш в лотерею необходимо заплатить налог?

Налог надо заплатить, даже если речь идёт о совсем маленьких суммах, — 1000 или даже 100 рублей. Запомните, что выигрыши, полученные в 2022 году от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, подлежат обязательному декларированию, если сумма составляет меньше 15 тысяч рублей (каждого, а не в совокупности). Налоги с крупных призов (на сумму более 15 тысяч рублей) по закону платит организатор лотереи или розыгрыша. В данном случае он выступает как налоговый агент.

Правда, в любом случае при получении выигрыша необходимо прочитать договор и уточнить налоговые нюансы. У тех организаций, которые не относятся к официальным лотереям, букмекерам и тотализаторам, обязательства платить за вас налоги нет. В этом случае даже при крупном выигрыше заявлять о своих доходах и платить государству придется самостоятельно. С другой стороны, если получили большой куш, грех жаловаться — 85-87% от выигранной суммы у вас все равно останутся.

БУДЬ В КУРСЕ

Чтобы подарок не стал головной болью

* В законе есть упоминание «подарков от не близких родственников», за которые необходимо отчитываться и платить налоги. Во-первых, как определить родственную близость? Во-вторых, о какой сумме идёт речь? В частности, многие дарят коллегам деньги на день рождения — о этом «доходе» также надо отчитываться?

- В данном случае состав близких родственников ограничен. К ним относятся супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, кроме того, братья и сестры. Если вы получили что-то от них, то платить налог за полученное в дар имущество не надо. Но в случае необходимости необходимо доказать ваше родство налоговому инспектору, предъявив документы. Если речь идёт о иных людях, которые сделали вам щедрые подарки, то отчитываться вам надо только о доходах в виде имущества и ценных бумаг. Если другие люди (не родственники) подарили вам деньги, отчитываться перед налоговой не следует.

ВОПРОС РЕБРОМ

А если я не подам декларацию?

- Если платить НДФЛ в соответствии с вашей декларацией было необходимо, то штраф за её несвоевременную подачу составит 5% от суммы налога за каждый просроченный день, но не более 30%. При этом уплатить сам налог также придется. Если по декларации ничего уплачивать было не следует, то штраф за подачу отчетности с опозданием составит тысячу рублей. В частности, если вы сбыл ту же квартиру раньше 3 или 5 лет, но причём, допустим, купили её за 4 миллиона, а продаете за 5, то с учетом имущественного вычета получаете нулевой доход. И платить НДФЛ вам не следует. Но от подачи декларации вас это не освобождает.

ИНСТРУКЦИЯ «КП»

Онлайн или бумага: в каком виде отчитаться

На сайте налоговой службы (nalog.ru) работает «Личный кабинет налогоплательщика». Он позволяет заполнить декларацию онлайн в интерактивном режиме (с подсказками по заполнению) и направить её в налоговую инспекцию. Если личный кабинет на этом сайте вы специально не заводили, зайти туда все равно можно — при помощи логина и пароля от портала Госуслуг.

Но можно отчитаться и по старинке — в бумажном виде. В частности, посетить инспекцию лично, отправить декларацию по почте (заказным письмом с описью вложения) или через МФЦ. В апреле все налоговые инспекции работают в усиленном режиме. Часы работы продлены. Проводятся «дни открытых дверей», работают «горячие линии», где можно задать все возникающие вопросы.